Сколько фрилансеру откладывать на налоги? Простой ежемесячный метод

У фрилансеров редко заканчивается работа. Деньги у них заканчиваются в тот месяц, когда приходит время платить налоги. Решение несложное: откладывайте фиксированную долю каждой оплаты в день её поступления и раз в месяц проверяйте, что доля по-прежнему верная.

В этом гайде описан метод, который работает в любой стране. Он не заменяет консультацию местного бухгалтера, но проведёт вас большую часть пути.

Шаг 1. Узнайте свою эффективную ставку

Эффективная ставка — это доля прибыли, которая на самом деле уходит на налоги и социальные взносы, а не максимальная ставка из закона.

• Если вы подавали декларацию в прошлом году, разделите всю сумму уплаченных налогов на прибыль за тот год.
• Если это ваш первый год, честно оцените годовую прибыль и один раз спросите местного бухгалтера или воспользуйтесь калькулятором налоговой службы.

Запишите это число. У большинства фрилансеров оно находится между 10% и 30%.

Шаг 2. Добавьте запас

Доходы меняются, ставки меняются, оценки ошибаются. Добавьте к эффективной ставке 3–5 процентных пунктов. Если ваша ставка 18%, откладывайте 22%.

Лишние деньги не пропадут. Если к концу года они останутся, это будет ваш резерв на тихий месяц.

Шаг 3. Откладывайте с прибыли, а не с дохода

Налог обычно берётся с прибыли: из дохода вычитаются расходы на бизнес, которые разрешено учитывать. Значит, сумма, которую нужно отложить в месяц:

(Доход за месяц − вычитаемые расходы за месяц) × ваша ставка

Если в этом месяце вы заработали 3 000, потратили 400 на вычитаемые инструменты и программы, а ставка 22%, то откладываете (3 000 − 400) × 0,22 = 572.

Шаг 4. Переводите деньги в тот же день

Метод работает, только если деньги уходят с вашего повседневного счёта.

1. Откройте отдельный накопительный счёт и назовите его «Налоги».
2. Каждый раз, когда клиент платит, переводите туда свой процент в тот же день.
3. Не трогайте эти деньги ни для чего другого.

Когда придёт время платить налог, деньги уже будут ждать.

Проверка раз в месяц

В конце каждого месяца выделите десять минут:

• Сравните сумму на налоговом счёте с тем, что даёт формула.
• Посмотрите на неоплаченные счета. С денег, которые вы ещё не получили, откладывать не нужно, но напомнить клиенту стоит.
• Если доход сильно вырос, проверьте, не перешли ли вы в более высокую налоговую категорию.

Держите всё в одной таблице

Всё это проще, когда доходы, расходы и налоговый резерв находятся в одном месте. Достаточно простой таблицы с журналом доходов, журналом расходов и помесячной сводкой. Введите ставку один раз, и таблица будет считать сумму каждый месяц сама.